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常见问题

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  • 企业即将注销，应付职工薪酬-福利费贷方存在余额如何...

    　企业即将注销，应付职工薪酬-福利费贷方存在余额如何处理?　　解答：　　应付职工薪酬-福利费贷方存在余额，说明前期会计核算时计提多了而没有实际使用的余额。　　依照税法规定，福利费只计提而没有实际使用的，不得税前扣除。　　1.如
    发布时间：2023-10-12   点击次数：576

  • 采购商品无偿赠送给客户如何进行账务处理和税务申报?

    无偿赠送视同销售吗?需要做无票收入吗?进项发票可以抵扣吗?　　解答：　　企业将外购货物无偿赠送给客户的，增值税和企业所得税都需要视同销售;如果客户是个人的，还可能需要代扣代缴个人所得税。　　一、采购环节的财税处理　　采购货物用于无偿赠送客户
    发布时间：2023-10-11   点击次数：727

  • 营利性教育行业常见涉税问题分析

    一、增值税　　根据《营业税改征增值税试点实施办法》第九条规定,非学历教育属于现代服务业一一生活服务范围。根据非学历教育的经营特点，增值税的常见风险点如下：　　(一)隐匿增值税应税收入　　该行业主要服务人群仍以家庭和个人为主，单位比例偏低。家
    发布时间：2023-10-10   点击次数：612

  • 网络直播行业常见涉税问题分析

    一、增值税　　网络平台企业涉税问题中有关增值税方面的问题相对会少一些，主要可能存在以下方面：　　企业利用虚假劳务支出、虚构信息推广或虚增业务收入等虚开增值税发票用于抵扣销项逃避缴纳增值税或利用当地的财政优惠政策骗取财政返还;企业已提供了直播
    发布时间：2023-10-10   点击次数：681

  • 网络直播行业常见涉税问题分析

    　一、增值税　　网络平台企业涉税问题中有关增值税方面的问题相对会少一些，主要可能存在以下方面：　　企业利用虚假劳务支出、虚构信息推广或虚增业务收入等虚开增值税发票用于抵扣销项逃避缴纳增值税或利用当地的财政优惠政策骗取财政返还;企业已提供了直
    发布时间：2023-09-21   点击次数：705

  • 购入货物取得发票后能否跨年入账并税前扣除?

    　问：我公司2022年11月份购入一批货物，由于货款未支付，故没有取得增值税专用发票，于2023年取得一份开具时间为2022年12月15日的增值税专用发票，计入2023年库存商品账。会计这么处理正确吗?如果在购入时暂估入账，但暂估金额与发票
    发布时间：2023-09-15   点击次数：572

  • 关于预付费用怎么进行账务处理?

    关于预付费用，在后续会计期间负担的费用，请问应该先计入什么账户?有的教材计入“其他应收款”，有的计入“长期待摊费用”，有的计入“预付账款”，还有说直接计入当期损益。有点搞不清楚了~　　解答：　　对于预付费用，首先要看有无专门的会计准则规定，
    发布时间：2023-09-13   点击次数：386

  • 小企业会计准则下经营租赁，初始计量和后续计量怎么做...

    　小企业会计准则下经营租赁，初始计量和后续计量怎么做?　　解答：　　执行《小企业会计准则》的，不需要执行新租赁准则。　　一、承租方的会计处理　　执行《小企业会计准则》的，承租方不需要确认“使用权资产”，没有初始计量和后续计量的问题。　　(一
    发布时间：2023-09-06   点击次数：531

  • 递延所得税资产应如何做账务处理?

    递延所得税资产应如何做账务处理?　　解答：　　何谓“递延所得税资产”?　　简单的理解：递延+所得税+资产。因此，有以下几点特性：　　1.“递延所得税资产”是一项资产，与“应收账款”“其他应收款”等一样，满足“资产”的属性。　　2.该资产产生
    发布时间：2023-09-05   点击次数：712

  • 有纳税调整的12月财报与次年5月财报是一样的吗？

    有纳税调整的12月财报与次年5月财报是一样的吗?　　如果只是因为汇算清缴调整了利润，每年5月31日之前上传的资产负债表和12月的资产负债表一样吗?　　解答：　　提问的说法，就存在错误。　　企业所得税汇算清缴的纳税调整，调整的是——应纳税所得
    发布时间：2023-09-04   点击次数：574

  • 建筑业风险指标及常见涉税风险点

    建筑业常用风险指标　　(1)预缴增值税数据与预收账款发生数对比异常，是否取得预收款项未按规定预缴税款;　　(2)收入数据与开票数据比对，是否有按照开票数确认收入的现象;　　(3)成本与收入数据比对，是否按照完工百分比法确认收入;　　(4)增
    发布时间：2023-08-29   点击次数：556

  • 租赁范围和租赁期同时减少的账务处理?

    　租赁范围和租赁期同时减少的账务处理?　　解答：　　依照新租赁准则规定，租赁范围或租赁期限减少的，属于租赁变更。　　租赁范围和租赁期同时减少，不满足作为单独租赁处理。　　租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日承租人应按照
    发布时间：2023-08-28   点击次数：411
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